Создание компании в Испании предоставляет предпринимателям и инвесторам значительные налоговые преимущества, позволяя оптимизировать налоговую нагрузку и повысить рентабельность бизнеса. В зависимости от типа компании и её структуры можно добиться значительной экономии на налогах.
Далее рассмотрим ключевые налоговые преимущества ведения бизнеса через юридическое лицо в Испании и способы их применения для максимального сокращения налоговых обязательств.
- Благоприятная ставка налога на прибыль
Одним из главных преимуществ является фиксированная ставка налога на прибыль (Impuesto sobre Sociedades, IS) по сравнению с прогрессивной шкалой налога на доходы физических лиц (IRPF).
- Общая ставка 25%: Компании облагаются налогом на прибыль по ставке 25%, что в большинстве случаев выгоднее, чем налог на самозанятых, который может достигать 47% для высоких доходов.
Сниженная ставка 15% для новых компаний: Новые компании могут пользоваться пониженной ставкой в 15 % в течении первых двух лет после получения прибыли.
- Возможность налоговых вычетов
Компании, занимающиеся научными исследованиями, технологическими разработками и инновациями, могут воспользоваться значительными налоговыми льготами:
- Вычеты на исследования и инновации (I+D+i): Предприятия, инвестирующие в исследования, разработки и инновации могут списать до 42% соответствующих затрат.
- Вычеты за найм сотрудников: Налоговые стимулы за привлечение молодых специалистов, людей с инвалидностью и заключение долгосрочных контрактов.
- Льготы за инвестиции в возобновляемые источники энергии: Снижение налоговой базы для компаний, инвестирующих в энергоэффективность.
- Отсрочка налоговых платежей
Создание компании позволяет откладывать уплату налогов с помощью стратегий реинвестирования или управления дивидендами.
- Реинвестирование прибыли: Вместо уплаты налогов как физлицо, компания может вкладывать средства в активы, оборудование или расширение, снижая налоговую нагрузку.
- Оптимизированное распределение дивидендов: Компании могут определять сроки и способы выплаты дивидендов, уменьшая налоговые издержки.
- Льготы при передаче бизнеса
При продаже компании или смене владельца предусмотрены налоговые послабления:
- Освобождение от налога на прирост капитала: При реинвестировании вырученных средств в новый бизнес можно избежать уплаты налога на прирост капитала.
- Снижение налога на наследство и дарение: при передаче семейного бизнеса возможно снижение налогов до 95%, если соблюдены определенные условия.
- Снижение нагрузки по социальным отчислениям
Работая по найму, можно сократить расходы на социальные взносы по сравнению с самозанятыми.
- Оптимизация доходов: владельцы компании могут получать часть доходов в виде зарплаты и дивидендов, снижая обязательные страховые выплаты.
- Вычет затрат на зарплату: Компания может учитывать расходы на оплату труда как часть налоговой базы, уменьшая налог на прибыль.
Специальный режим консолидации налогов.
Если у компании есть несколько дочерних предприятий, можно воспользоваться специальным налоговым режимом:
- Взаимозачет прибылей и убытков.
- Снижение совокупной налоговой нагрузки для холдинговых структур.
- Оптимизация налогового планирования.
Заключение
Создание компании в Испании даёт значительные налоговые преимущества по сравнению с ведением бизнеса как физическое лицо. Фиксированные налоговые ставки, налоговые вычеты, отсрочка уплаты налогов и льготы при передаче бизнеса позволяют гибко управлять налоговой нагрузкой.
Если вам требуется профессиональная помощь в налоговом или юридическом планировании бизнеса, эксперты sfabogados.com помогут вам выбрать наиболее выгодную стратегию.
